根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》，現(xiàn)將市本級(jí)2022年1-10月預(yù)算執(zhí)行情況和2022年預(yù)算調(diào)整情況說(shuō)明如下：

一、“四本”預(yù)算執(zhí)行情況

1.一般公共預(yù)算。1-10月，扣除增值稅留抵退稅，按同口徑計(jì)算，全市一般公共預(yù)算總收入246170萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的73.43%，同比減收72901萬(wàn)元，下降22.85%，其中：上劃中央收入64938萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的53.32%，同比減收70129萬(wàn)元，下降51.92%。上述減收的主要原因是：個(gè)人限售股減持等系列稅收返還政策不再執(zhí)行。1-10月，地方級(jí)一般公共預(yù)算收入181232萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的84.89%，同比減收3484萬(wàn)元，下降1.89%。

2.政府性基金預(yù)算。1-10月，政府性基金預(yù)算收入51050萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的58.01%，同比增收8272萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.34%；政府性基金預(yù)算支出104418萬(wàn)元，同比增支28457萬(wàn)元，增長(zhǎng)37.46%。上述大幅增支的主要原因是：本年度新增專項(xiàng)債券額度較大，且支出按省上要求列入政府性基金科目。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。1-10月，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入180萬(wàn)元，暫無(wú)相應(yīng)科目支出。

4.社?；痤A(yù)算。1-10月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)收入8619萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的70.63%；機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入17769萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的58.21%。

二、一般公共預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

收支兩端均承受巨大壓力。

1.收入端。1-10月，扣除增值稅留抵退稅影響，按同口徑計(jì)算，地方級(jí)稅收收入91340萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的65.83%，同比減收37678萬(wàn)元，下降29.22%，稅性比重為50.40%，較上年同期下降27.08個(gè)百分點(diǎn)。（1）從稅種上看，主體稅種減收明顯。受大規(guī)模減稅降費(fèi)、制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費(fèi)、一次性稅源減少等因素影響，增值稅地方實(shí)得25411萬(wàn)元，同比減收22835萬(wàn)元，下降47.33%；企業(yè)所得稅地方實(shí)得15146萬(wàn)元，同比減收2820萬(wàn)元，下降15.7%；個(gè)人所得稅地方實(shí)得3186萬(wàn)元，同比減收34593萬(wàn)元，下降91.57%，以上三項(xiàng)主體稅種合計(jì)減收60248萬(wàn)元。（2）從行業(yè)上看，支柱產(chǎn)業(yè)降幅較大。水泥建材同比減收9694萬(wàn)元，地方實(shí)得1.87億元，下降51.83%；交通運(yùn)輸同比減收8872萬(wàn)元，地方實(shí)得3855萬(wàn)元，下降69.7%；汽車(chē)制造同比減收1044萬(wàn)元，地方實(shí)得949萬(wàn)元，下降52.4%。（3）從非稅上看，多策并舉彌補(bǔ)缺口。1-10月，非稅收入89892萬(wàn)元，完成年初預(yù)算120.31%，同比增收48353萬(wàn)元，增長(zhǎng)116.41%。增收較大、增長(zhǎng)較快的主要原因有3個(gè)：一是上半年重新評(píng)估和處置駐京辦、駐榕辦、市政環(huán)衛(wèi)等相關(guān)資產(chǎn)，上繳國(guó)有資產(chǎn)處置收入2.34億元。二是協(xié)調(diào)公安等相關(guān)部門(mén)上繳罰沒(méi)收入7271萬(wàn)元，同比增收3911萬(wàn)元，增長(zhǎng)116.41%。三是推進(jìn)公共停車(chē)場(chǎng)TOT項(xiàng)目落地，累計(jì)入庫(kù)2.76億元，有效彌補(bǔ)資金缺口。

2.支出端。1-10月，全市一般公共預(yù)算支出310441萬(wàn)元，同比減支16352萬(wàn)元，下降5.01%。全市各部門(mén)在落實(shí)過(guò)“緊日子”工作要求，壓減非重點(diǎn)、非剛性支出的同時(shí)，也在進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。（1）“三保”方面。從嚴(yán)落實(shí)“三保”支出165847萬(wàn)元，同比增支48601萬(wàn)元，增長(zhǎng)41.45%。增支的主要原因是：津補(bǔ)貼大幅度提標(biāo)及逐月兌現(xiàn)發(fā)放。（2）化債方面。市財(cái)政積極籌措5.51億元，用于按時(shí)償還地方政府債務(wù)還本付息；通過(guò)TOT、EOD、PPP等模式籌措資金用于償還年內(nèi)到期“雙創(chuàng)債”本息。（3）讓利方面。通過(guò)讓利紓困，為市場(chǎng)主體提供現(xiàn)金流支持。1-10月，為全市378家納稅人辦理增值稅留抵退稅2.23億元，為中小微企業(yè)緩稅1.56億元，并減征“六稅兩費(fèi)” 1454.34萬(wàn)元。

三、市本級(jí)預(yù)算調(diào)整說(shuō)明

今年以來(lái)，在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各級(jí)各部門(mén)積極應(yīng)對(duì)、攻堅(jiān)克難，扎實(shí)做好穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、惠民生和防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，我市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，但受疫情沖擊、外部經(jīng)濟(jì)復(fù)雜、減稅降費(fèi)、汛期災(zāi)毀等因素的影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，預(yù)算優(yōu)化調(diào)整理當(dāng)順應(yīng)時(shí)勢(shì)。

（一）一般公共預(yù)算收支調(diào)整

1.收入調(diào)整。根據(jù)市本級(jí)對(duì)全年收入形勢(shì)的研判，以及省上對(duì)做好全口徑收入預(yù)算的具體要求（含“脫紅”要求），現(xiàn)將全年再融資債券資金、新增債券資金、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金等一并納入預(yù)算調(diào)整范圍。由于統(tǒng)計(jì)口徑出現(xiàn)較大變化，需將年初一般公共預(yù)算總收入385401萬(wàn)元調(diào)增至597254萬(wàn)元，調(diào)增數(shù)為211853萬(wàn)元。調(diào)減調(diào)增明細(xì)如下：

（1）地方級(jí)一般公共預(yù)算收入（調(diào)減13247萬(wàn)元）。預(yù)計(jì)2022年，地方級(jí)一般公共預(yù)算收入完成200224萬(wàn)元，比年初預(yù)算減少13247萬(wàn)元，扣除增值稅留抵退稅因素，同口徑增長(zhǎng)5.15%。主要原因是：受減稅降費(fèi)、免稅緩稅、留抵退稅等政策影響。

（2）上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入（調(diào)增33073萬(wàn)元）。預(yù)計(jì)2022年，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入或達(dá)141773萬(wàn)元（含稅收返還收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入），比年初預(yù)算108700萬(wàn)元增加33073萬(wàn)元。主要原因是：積極爭(zhēng)取省上支持，省廳部分上調(diào)了下達(dá)給我市一般性轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)的額度，特別是新增4批保障減稅降費(fèi)及落實(shí)基本民生轉(zhuǎn)移支付資金2.09億元；下達(dá)國(guó)道G356一次性補(bǔ)助指標(biāo)8000萬(wàn)元。

（3）債券收入（調(diào)增70556萬(wàn)元）。根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)債券資金文件精神，調(diào)增地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入5036萬(wàn)元、再融資債券收入64289萬(wàn)元。主要原因是：統(tǒng)計(jì)口徑規(guī)范化要求。

（4）其他收入（調(diào)增121471萬(wàn)元）。主要原因：一是從預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金中增調(diào)1億元，用于彌補(bǔ)一般公共預(yù)算資金缺口；二是統(tǒng)計(jì)口徑規(guī)范化以及市本級(jí)和園區(qū)體制結(jié)算方面的要求，尼葛、汽車(chē)、石墨等園區(qū)的國(guó)企應(yīng)自行承擔(dān)債務(wù)接續(xù)和還本付息事宜，需增加調(diào)入資金111471萬(wàn)元（其中：園區(qū)國(guó)企自行承擔(dān)的債務(wù)還本付息增調(diào)57702萬(wàn)元、土地基金收入增調(diào)53769萬(wàn)元）。

2.支出調(diào)整。2022年，預(yù)計(jì)全市一般公共預(yù)算支出（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出）為597254萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)385401萬(wàn)元調(diào)增211853萬(wàn)元。調(diào)增的主要原因：一是根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政體制改革方案結(jié)算預(yù)計(jì)情況，補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出需調(diào)增1億元；二是統(tǒng)計(jì)口徑規(guī)范化要求，地方政府一般債券支出調(diào)增85208萬(wàn)元（含新增債券支出6267萬(wàn)元、債券還本支出78941萬(wàn)元）；三是市本級(jí)支出466228萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)349583萬(wàn)元調(diào)增116645萬(wàn)元，具體明細(xì)如下：

（1）規(guī)范津補(bǔ)貼發(fā)放（68%部分）。12個(gè)月正常經(jīng)費(fèi)支出（不含行政事業(yè)人員32%年終考核部分）調(diào)增14452萬(wàn)元。

（2）債務(wù)“脫紅”工作需要。主要是增加國(guó)資發(fā)展中心國(guó)企改革發(fā)展專項(xiàng)90000萬(wàn)元。

（3）列收列支一對(duì)一項(xiàng)目。調(diào)增13011萬(wàn)元，其中：教育附加支出調(diào)增468萬(wàn)元、水資源費(fèi)支出調(diào)增200萬(wàn)元、人防易地建設(shè)費(fèi)支出調(diào)增135萬(wàn)元、土地提取“兩金”調(diào)增11808萬(wàn)元、地方水利建設(shè)基金調(diào)增600萬(wàn)元；森林植被恢復(fù)費(fèi)調(diào)減100萬(wàn)元、水土保持支出調(diào)減100萬(wàn)元。

（4）其他領(lǐng)域調(diào)增調(diào)減項(xiàng)目。一是調(diào)增教育、社保、衛(wèi)生、工業(yè)勘探等領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)支出18324萬(wàn)元。其中：增加文創(chuàng)園園區(qū)建設(shè)資金12202萬(wàn)元；增加疫情防控常態(tài)化經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)元；根據(jù)園區(qū)財(cái)政體制改革要求，增加汽車(chē)園財(cái)力結(jié)算資金2000萬(wàn)元、石墨園財(cái)力結(jié)算資金1600萬(wàn)元；其他零星追加1522萬(wàn)元。二是調(diào)減文旅、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、商業(yè)服務(wù)、自然資源、債務(wù)付息等領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)支出19142萬(wàn)元。其中：一般債券付息（含發(fā)行費(fèi)）24093萬(wàn)元，調(diào)減13472萬(wàn)元；據(jù)實(shí)結(jié)算二產(chǎn)發(fā)展專項(xiàng)資金，調(diào)減2204萬(wàn)元；城市排水防澇一期項(xiàng)目調(diào)減1500萬(wàn)元；另，調(diào)減重點(diǎn)流域支出1000萬(wàn)元、其他零星支出966萬(wàn)元。

3.收支平衡。上述調(diào)整后，當(dāng)年一般公共預(yù)算總收入為597254萬(wàn)元，扣除體制應(yīng)上解12818萬(wàn)元、補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出33000萬(wàn)元、一般債券支出85208萬(wàn)元，當(dāng)年市本級(jí)一般公共預(yù)算總財(cái)力為466228萬(wàn)元，較年初預(yù)算安排349583萬(wàn)元調(diào)增116645萬(wàn)元，現(xiàn)安排市本級(jí)一般公共預(yù)算支出466228萬(wàn)元，收支相抵，調(diào)整后預(yù)算收支平衡。具體收入明細(xì)如下：

地方級(jí)一般公共預(yù)算收入200224萬(wàn)元；稅收返還收入13908萬(wàn)元；一般性轉(zhuǎn)移支付92175萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付35690萬(wàn)元；新增一般債轉(zhuǎn)貸收入6267萬(wàn)元、再融資債券收入64289萬(wàn)元；預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20000萬(wàn)元；調(diào)入資金164701萬(wàn)元。

（二）政府性基金預(yù)算收支調(diào)整

1.收入調(diào)整。對(duì)照1-10月政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況，通過(guò)對(duì)全年基金收入和債務(wù)“脫紅”工作的分析，基金收入預(yù)計(jì)完成138680萬(wàn)元，較年初預(yù)算增收50664萬(wàn)元。按省上全口徑統(tǒng)計(jì)規(guī)范化要求，需增加3個(gè)子項(xiàng)：一是新增專項(xiàng)債轉(zhuǎn)貸收入139982萬(wàn)元，二是再融資債券收入25558萬(wàn)元，三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入2000萬(wàn)元。因此建議：將年初政府性基金預(yù)算總收入88016萬(wàn)元調(diào)整為306220萬(wàn)元，調(diào)增218204萬(wàn)元。調(diào)增調(diào)減明細(xì)如下：專項(xiàng)債及再融資債券收入凈增加165540萬(wàn)元、國(guó)有土地出讓及收益金收入增加52734萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付增加2000萬(wàn)元、福彩公益金收入增加20萬(wàn)元；農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入減少860萬(wàn)元、污水處理收入減少700萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入減少500萬(wàn)元、體彩公益金收入減少30萬(wàn)元等。

2.支出調(diào)整。將年初政府性基金預(yù)算總支出88016萬(wàn)元調(diào)整為306220萬(wàn)元，調(diào)增218204萬(wàn)元，主要是專項(xiàng)債支出調(diào)增166744萬(wàn)元、國(guó)有土地使用權(quán)出讓金支出調(diào)增51460萬(wàn)元。其中，國(guó)有土地使用權(quán)出讓金支出的變動(dòng)明細(xì)如下：在調(diào)增方面，調(diào)出資金調(diào)增53769萬(wàn)元、土地出讓金成本支出調(diào)增3516萬(wàn)元、土地出讓用于鄉(xiāng)村振興建設(shè)支出調(diào)增1319萬(wàn)元、補(bǔ)充耕地項(xiàng)目資金調(diào)增810萬(wàn)元、土地出讓業(yè)務(wù)支出調(diào)增165萬(wàn)元。在調(diào)減方面，專項(xiàng)債付息（含發(fā)行費(fèi)）支出調(diào)減2405萬(wàn)元、永上線公路建設(shè)資金調(diào)減2000萬(wàn)元、樟林至豐海公路配套資金調(diào)減2500萬(wàn)元、污水處理費(fèi)支出調(diào)減500萬(wàn)元、其他零星支出調(diào)減714萬(wàn)元。

3.收支平衡。上述調(diào)整后，當(dāng)年政府性基金總收入為306220萬(wàn)元；當(dāng)年市本級(jí)安排基金支出45507萬(wàn)元，專項(xiàng)債券支出166744萬(wàn)元，調(diào)出資金93969萬(wàn)元，支出總計(jì)306220萬(wàn)元，收支對(duì)抵，調(diào)整后預(yù)算收支平衡。具體收入明細(xì)為：市本級(jí)基金收入138680萬(wàn)元；專項(xiàng)債收入139982萬(wàn)元、再融資債券收入25558萬(wàn)元；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入2000萬(wàn)元。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算本年度不做調(diào)整。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算本年度不做調(diào)整。